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2015年度核定征收企业所得税汇算清缴通知
发布时间:2016/3/24

所得税核定征收的纳税人:
2015年度所得税汇算清缴的工作已经开始,现将2015年度企业所得税汇算清缴有关工作通知如下:
一、参考下面的2015年度核定征收企业所得税汇算清缴操作简介》完成汇缴申报
二、报送资料
请查看《核定征收企业所得税汇算清缴报送资料清单》,将该清单打印,并勾选所交的资料项,作为应交纸质资料的封面页一并报送至税务所。同时带公章至税收管理员处办理企业所得税征收方式鉴定。
三、申报时限
企业所得税的纳税人需在4月30日前自行网上电子申报,并将纸质资料加盖公章后报送至税务所。
2015年度核定征收企业所得税汇算清缴操作简介
第一步:如下图,至上海市税务局网站www.csj.gov.cn,首页上的“软件下载”中,找到“上海市企业所得税汇算清缴(客户端)下载”,点击页面后,下载“上海市居民企业所得税汇算清缴客户端安装包”。
 
 
第二步:下载完成后,打开安装文件,如图,双击“汇缴安装包(2015版)按提示步骤进行安装”。
 
 
第三步:安装完成后,桌面上会出现《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》的图标 。双击打开运行后,出现下图界面。
 
 
第四步:点击上图中的“新增修改”按钮,出现如下图纳税人基本信息表,在表内正确输入纳税人代码、纳税人识别码和名称,点击保存并关闭。
 
 
第五步:在客户端主界面中,双击下图标注的“新建(企业所得税年度申报表”。
 
 
第六步:在下图的申报表界面上按企业实际情况填写,注意申报方式选择“核定征收”,申报类型选择“年度汇算清缴”。点击下一步。
 
 
第七步:在下图的基本信息表中输入企业基本信息,注意:申报类型选择“正常申报”,所属行业按企业实际情况选择,会计报表类型一般均为“c103 小企业会计准则”。点击“开始填报”。
 
第八步:在左侧申报表中,先选择“核定征收企业收入总额明细表”,在表中填入企业实际的收入明细。
 
 
第九步:明细收入填写完成后,如下图,点击左侧的“中华人民共和国企业所得税年度申报表”,表中空白格子的内容需手工填入。注意:“已预缴所得税额”中填入2015年度实际已预缴入库的所得税金额,“应补(退)所得税额”栏金额自动计算,为0,表示应交和预缴相等,无需补退税;为正数,表示需补缴企业所得税;为负数,表示可以申请多缴退税。另外:在页面下方的补充资料中一定要正确填写企业从业人数、资产总额、所属行业和从事国家限制和禁止行业的信息,该部分信息是判断企业能否享受小微企业优惠政策的条件。
 
 
第十步:申报表填写完成后,点击左侧下方的“财务报表”按钮,在出现的“资产负债表”、“利润表”、“现金流量表”和“应交增值税明细表”中,按企业实际经营情况,准确填入相应财务数据。
 
 
 
第十一步:申报表和财务报表全部填写完成后,如下图,点击界面上方的“告知书”按钮,在出现的“核定征收符合条件的小型微企业所得税优惠政策”的页面下方,勾选“已阅读”,并点击菜单中的“保存”按钮。
 
 
第十二步:点击菜单栏的“申报”按钮,如果报表数据均填写正确,那么会出现“校验通过”,点击“确定”后,会出现“保存”的界面,请选择好需要保存的路径,保存好后会出现以企业代码命名的文件“2015_310229290012345.hsqj”,将该文件通过网上电子申报软件(eTax@SH)上传申报数据,自行完成企业所得税年度纳税申报工作。
 
 


 
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